2017年土地中心部门整体支出绩效评价报告
古丈县土地开发整理收购储备中心 整体支出绩效评价报告
评价单位:古丈县土地开发整理收购储备中心 报告时间:2018年6月
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评价小组
组 长:符文佳
副组长:陈光文
成 员:吴丽艳、覃书军、徐慧
目 录
1.引言
1.1部门职责概述
1.2部门支出情况
1.3部门项目实施情况
2.绩效评价概述
2.1绩效评价目的
2.2绩效评价实施过程
2.3绩效评价的局限性
3.部门整体支出绩效评价分析
3.1投入(各指标得分情况和绩效分析)
3.2过程(各指标得分情况和绩效分析)
3.3产出(各指标得分情况和绩效分析)
3.4效果(各指标得分情况和绩效分析)
4.需要说明事项
5.绩效评价结论
5.1绩效评价得分
5.2存在绩效问题
6.经验教训与建议
6.1经验教训
6.2建议
古丈县土地开发整理收购储备中心
整体支出绩效评价报告
为进一步规范财政资金管理,强化财政支出绩效理念,切实提高财政资金使用效益,根据《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》(湘政发【2012】33号)、《湖南省财政厅关于做好2017年度省级一般公共预算专项资金绩效自评工作的通知》(湘财绩【2018】3号)等文件要求,我单位于2018年5月,组织力量对单位的部门预算整体支出进行了绩效评价,现将情况汇报如下:
一、基本情况
(一)部门职责概述
古丈县土地开发整理收购储备中心主要职能:负责编制全县土地开发整理项目计划并组织实施;负责管理和使用有关土地开发整理的专项资金;承办县内土地收购、储备和前期开发工作;为建设用地提供征地拆迁服务,承办土地使用权出让、转让、出租、抵押、终止等具体事务,承办土地登记发证服务工作。受上级国土资源行政部门和其他单位、个人委托,组织实施土地使用权、探矿权、采矿权招标拍卖挂牌的具体事务及探矿权、采矿权的交易工作;公布土地使用权、矿业权交易信息,提供国土资源政策、法规咨询服务;组织实施测绘项目工程,确保向用户提供可靠的测绘成果;承办交办的其他工作。
(二)机构及人员编制情况
古丈县土地开发整理收购储备中心为全额事业单位,为古丈县国土资源局二级机构。中心实有编制10个,年末在职人数为9人,临聘人员1人。
(三)部门收支情况
本单位2017年年初结转专项资金24136200.96元,本年度总收入24943991.00元,其中城乡社区支出收入18543700.00元,国土海洋气象等支出收入6400291.00元,其中包括行政运行96504.00元、土地资源储备支出489087.00元、其他国土资源事务支出5814700.00元(土地整治项目专项资金)。
全年支出情况:总支出26435329.41元,其中基本支出566964.28元,主要用于(1)工资福利支出503656.00元;(2)商品和服务支出47625元,主要用于:①办公费17550元,②公务接待费17100元,③工会经费1120元,④其他商品和服务支出11855元。(3)对个人和家庭补助支出15683.28元,项目支出25868365.13元。主要用于(1)城乡社区支出18821400元;(2)国土海洋气象等支出7046965.13元。
年末财政补助结转22644862.55元,其中基本支出结转18626.72元,项目支出结转结余22626235.83元。
(四)部门项目实施情况
1、推进农村土地整治。成功申报的2017年土地开发整理项目5个,其中土地开发项目4个,土地复垦项目1个,涉及资金601.47万元。项目的实施改善了农业生产生活条件,实现农业增产和农民增收。切实落实国家精准扶贫和易地扶贫搬迁政策。根据我县实际,对土地开发整理等项目建设,进行合理安排布局。
2、加强制度建设。完善重大事项集体决策制度,完善内部控制制度、项目管理制度、财务管理制度等。项目按规定程序申报设立。资金拨付有完整的审批程序和手续,重大开支经过集体决策,专项审批、专款专用。
3、加强反腐倡廉建设。建立健全领导干部作风建设的长效机制,努力形成用制度规范从政行为、按制度管事、靠制度管人的有效机制;加强作风建设,严格按照中央“八项规定”和省、州、县有关规定和要求,抓好干部工作作风建设,提高办事效率;狠抓个人自身建设,加强理论学习。
二、绩效评价
(一)绩效评价目的。本次自评的目的是了解本单位2017年度财政资金预算支出的绩效状况,为今后预算安排提供决策支持。进一步增强本单位支出管理的责任,优化支出结构,保障更好地履行职责,提高财政资金使用效益,进而不断提高本单位的工作效率和公信力。
(二)绩效评价实施过程。根据州财政局及县财政局等相关文件要求,本单位制定了部门整体支出绩效评价的工作方案、评价指标,成立了绩效评价工作领导小组、绩效评价工作组,召开了现场评价工作安排部署会,于6月20日完成自评工作。绩效评价工作主要如下:
1、核实数据。对2017年度部门整体支出数据的准确性、真实性进行核实,将2017年度和2016年度部门整体支出情况进行比较分析。
2、查阅资料。查阅2017年度预算安排、预算追加、资金管理、经费支出、资产管理等相关文件资料和财务凭证。
3、实地查看。现场查看实物资产等。
4、发放调查问卷。对部门履行职责情况的公众满意度进行调查。
5、归纳汇总。对提供的材料及自评报告,结合现场评价情况进行综合分析、归纳汇总。
6、评价组对各项评价指标进行分析讨论。
7、形成绩效评价报告。
(三)绩效评价的局限性。1、指标设计不尽合理,导致评价结果与实际情况不一定相符。如预算完成率指标,往往受一些不可控因素影响,如项目资金财政拨款滞后,往往下半年甚至年终才拨,年度终无法完成;有些项目实施期限较长,需跨年度执行,因此会造成年末结转结余较多,会导致预算完成率较低,预算执行单位该项指标不得分,或得分较差。2、社会信息的不对等性,可能导致评价结果出现差异。如发放调查问卷时,面对社会公众,而社会公众对单位情况不了解,导致调查欠全面。3、在设计绩效评价体系时目标的确定与量化往往带有较强的主观性与经验主义,这需要在评价过程中不断完善。
三、部门整体支出绩效评价分析
(一)投入
1、在职人员控制率(5分):本单位2017年年末实际在职人员为9人,而编委核定的在职人数为10人,实际在职人员数占编委核定的编制数的比率=(在职人员数÷编制数)×100%=9/10×100%=90%<100%,根据评分标准,本单位该项指标得5分。
2、“三公经费”变动率情况(8分):2017年度本单位预算安排“三公经费”总额为1.71万元,而2016年度预算安排的“三公经费”总额为1.71万元。本单位“三公经费”变动率=(本年度“三公经费”预算数-上年度“三公经费”预算数)÷上年度“三公经费预算数”=(1.71-1.71)/1.71=0,根据评价标准该项得满分8分。
(二)过程
1、预算执行情况
①预算完成率(5分):本单位预算完成率=(上年结转+年初预算+本年追加预算-年末结余)÷(上年结转+年初预算+本年追加预算)×100%=(24136200.96+380923+24563068-22644862.55)÷(24136200.96+380923+24563068)×100%=53.86%,根据评分标准,本单位该项指标得0分。但是根据本部门实际情况(具体情况见本报告四部分需要说明的事项1),本单位该项指标评分为3分。
②预算控制率(5分):预算控制率=(本年预算追加数÷年初预算)×100%=24563068/380923×100%=6448%>100%,根据评分标准,本单位该项指标得0分。但是根据本部门实际情况(具体情况见本报告四部分需要说明的事项2),本单位该项指标评分为2分。
③新建楼堂馆所面积控制率(5分):2017年本单位无完工的新建楼堂馆所,根据评分标准,本单位该项指标得满分5分。
④新建楼堂馆所投资概算控制率(5分),2017年本单位无完工的新建楼堂馆所,根据评分标准,本单位该项指标得满分5分。
2、预算管理情况
①公用经费控制率(8分):本单位公用经费控制率=(实际支出公用经费总额÷预算安排公用经费总额)×100%=47625/75000=63.5%<100%,根据评分标准,本单位该项指标得满分8分。
②“三公经费”控制率(8分):三公经费”控制率=(“三公经费”实际支出数÷“三公经费”预算安排数)×100%=17,100/17,100×100%=100%,根据评分标准,本单位该项指标得8分。
③政府采购执行率(6分):本单位2017年初无政府采购预算,但年终新增政府采购13270元。根据评分标准,本单位该项指标得0分。
④管理制度健全性(8分):本单位建立各项管理制度,有本部门厉行节约制度,相关管理制度合法、合规、完整,并得到有效执行,根据评分标准,本单位该项指标得满分8分。
⑤资金使用合规性(6分):本单位支出符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定,资金的拨付有完整的审批过程和手续,项目的支出符合部门预算批复的用途,资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况,根据评分标准,本单位该项指标得满分6分。
⑥预决算信息公开性(5分):本单位2017年度按规定内容、规定时限公开了预算信息;单位的基础数据信息和会计信息资料真实、完整;基础数据信息和汇集信息资料准确。根据评分标准,本单位该项指标得满分5分。
(三)产出
1、职责履行
2017年度本单位坚持围绕中心、服务大局,认真贯彻执行党的方针政策,深入开展“三严三实”教育实践活动,本单位各项工作均完成预期目标。根据评分标准,本单位该项指标得分为8 分。
2、履职效益
①经济效益和社会效益(6分):项目的实施改善了农业生产生活条件,实现农业增产和农民增收,推动了农业经济发展。我县土地开发整理不仅成为我县实现耕地占补平衡,实现耕地保护目标的重要途径,也为改善当地环境,为社会主义新农村建设做出了重大贡献,本单位该项指标得6分。
②行政效能(6分):本单位通过狠抓学习教育,建立健全并有效执行各项管理制度,加强经费及资产管理,提高工作效率,降低成本,效果较好,根据评分标准,本单位该项指标得6分。
③社会公众或服务对象满意度(6分):通过向社会公众及部门内部员工发放问卷调查29份(社会公众20份、部门内部员工9份),经统计对本单位的履职效果、厉行节约、信息公开等情况满意度分别为:社会群众为87.9%、部门内部员工为89%,对本单位工作开展情况、社会效益等关注程度高,满意度好,根据评分标准,本单位该项指标得分4分。
四、需要说明事项
1、在预算完成率方面,由于项目金额未纳入年初预算且项目追加金额大,预算完成较差。系年末财政拨款结转和结余较多,金额为2262.62万元,为项目支出结转结余,系延续性项目或跨期项目,款项尚未实际支付完毕而结转下年使用。
2、预算控制率远超过100%。主要原因在于2017年度本单位预算追加数为2456.31万元,数额较大,系收到州级财政拨付2017年项目款,以及应县政府要求,由县财政为我县土地储备解决的关于征地拆迁等相关费用支出。
五、绩效评价结论
1、绩效评价得分情况。根据评价指标体系测算,本单位部门整体支出绩效评价得分是:投入绩效为13分,过程绩效为50分,产出及效率绩效为24分,总绩效为87分。评价结果等次为“良”。
2、存在绩效问题
存在部分支出进度较慢、预算资金结转结余较多,预算完成率绩效评价设计不合理,造成预算完成率较差情况。财政资金年末结转和结余较多,一是拨款时间影响,财政年底拨入的资金,单位无法当年使用,造成结转结余;二是项目资金结转的影响,部分项目实施期限长,有的甚至需要两到三年才能实施完成,项目资金在立项开始实施当年一并下达,项目实施不可能在当年完成,项目资金支出预算也同样不可能在当年执行完毕,造成结转结余。三是项目实施合同约定的付款方式和付款进度影响财政项目资金支付进度。项目实施期间资金付款进度一般都慢于项目实施进度,且为保证项目质量,部分资金待完成验收合格,再行支付剩余资金,造成结转结余;四是部分预算资金及项目进展未能达到预算的时间进度,导致了预算执行的滞后,造成结转结余。年末结转和结余较多多半部分为本部门不可控因素造成。
六、经验教训与建议
(一)经验教训。通过对2017年度部门整体支出绩效自评,我们充分认识到部门预算应当遵循统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡的原则。绩效管理不仅仅是财政支出方面,更需要从年初预算制定工作抓起,要科学合理地编制部门预算,预算要结合本部门的事业发展计划、职责和任务测算,要确保部门预算编制真实、准确、完整,切合单位实际,便于预算的控制与执行。
(二)建议。一是建议优化绩效评价指标计分标准,改善评价计分标准的不合理性,让评价结果更加客观公正。如将专项资金从部门支出中剔出,根据专项资金的绩效目标和实施情况,专门对专项资金按年度、分款项、分批次进行绩效评价。二是加强预算编制。预算编制是预算执行的基础,要着力在预算编制和预算执行有效衔接上下功夫,要结合本单位年度的计划、职责和任务科学合理地编制部门预算,不断提高预算可执行性。三是要加大预算执行力度,严格控制年末结转结余。建立以减少存量资金、提高资金使用效率为核心的部门预算执行考核评价体系,充分认识加强预算执行的重大意义,特别对于预算实施进度偏慢、支出进度较低、存量资金数额较大的项目,要加强组织领导,分工明确,责任到人,加强日常监管和重点监管,落实相关责任,把预算执行工作抓紧抓实抓好,达到提高预算执行及财政资金使用效益的目的。
古丈县土地开发整理收购储备中心
2018年6月23日