古丈县国土局部门整体 支出绩效评价报告

   为加强古丈县国土资源局(以下简称“本单位”）财政资金管理，强化支出责任，建立科学、合理的财政支出绩效评价管理体系，提高本单位财政资金的使用效益，根据财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号）、《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》（湘政发〔2012〕33号）、财政部《预算绩效管理工作规划（2012—2015）》（财预〔2012〕396号）、《党政机关厉行节约反对浪费条例》、《湘西州财政局关于开展2014年度州本级财政资金绩效自评工作的通知》（州财绩〔2015〕3号）等文件的要求，本单位于2016年6月至7月，组织力量对本单位的部门预算整体支出进行了绩效评价，本次评价遵循了“科学规范、公正公开、分类管理、绩效相关”的原则，运用较科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对本单位2015年度部门整体支出的绩效情况进行了客观、公正的评价。现将情况汇报如下:

      一、基本情况

（一）历史沿革与变迁

1987年3月，古丈县国土管理局成立，内设地籍管理股、建设用地股、法规监察股、国土区划股和办公室，核定事业编制20名，1988年7月增设测绘队；1988年10月，古丈县矿产资源开发管理办公室成立，为局级事业单位，核定编制2名，1989年11月更名为矿产资源管理局，为副局级事业单位，定编3人，1995年11月更名为地质矿产局。2001年10月，机构改革不再保留国土管理局和地质矿产局，成立古丈县国土资源局，为县人民政府工作机构，是独立核算的正科级行政单位。

（二）人员情况及结构

古丈县国土资源局现有编制64名，现有人员54名，其中局机关公务员19名，事业人员33名，工勤人员2名。

二、内设机构及异动

（一）古编办发（2002）20号批准内设股室

设8个职能股室：办公室、规划、耕保股、建设用地股、地籍、地产管理股、财务股、地质矿产管理股、测绘管理股和执法监察股。

另设纪检组（监察室）。

（二）古政办发〔2015〕60号文件批准内设股室

设11个内设机构：办公室、规划耕保股、建设用地股、地籍地产管理股、财务股、矿产资源管理股、地质环境管理股、测绘管理股、政策法规股、政工股、不动产登记股。

纪检（监察）机构按有关规定设置。

（三）下属机构及派出机构

设国土资源执法监察大队（副科级）、土地开发整理收购储备中心（副科级）、红石林国家地质公园管理处（正科级）、不动产登记中心（副科级）4个下属机构，设栖凤湖分局、古阳国土资源中心所、默戎国土资源中心所、岩头寨国土资源中心所、红石林国土资源中心所、断龙国土资源中心所、高峰国土资源中心所、坪坝国土资源中心所8个派出机构。

2.部门支出情况

本部门(以下统称本单位)2017年财政拨款收入837.55万元，年初结转和结余1070.63万元。全年经费支出1022.58万元，其中工资福利支出360.07万元，商品和服务支出649.11万元，对个人和家庭补助支出13.39万元，财政拨款年末结转和结余885.60万元。

3、部门实施情况

2017年，本单位坚持围绕中心、服务大局，认真贯彻执国土方面的法律法规，严格按照规章制度办事。

二、绩效评价

1、绩效评价目的。本次自评的目的是通过评价本单位2017年度财政资金预算支出的绩效状况，为今后预算安排提供决策支持。进一步增强本单位支出管理的责任，加强财政资金管理，合理、规范、有效使用财政资金，以达到改进预算管理、优化资源配置、控制节约成本、提高财政资金使用效益、更好地发挥国土的工作职能，为经济发展保驾护航。

2、绩效评价实施过程。根据《湘西州财政局关于开展2014年度州本级财政资金绩效自评工作的通知》（州财绩〔2015〕3号）等相关文件要求，本单位制定了部门整体支出绩效评价的工作方案、评价指标，成立了绩效评价工作领导小组、绩效评价工作组，于7月初完成自评工作。绩效评价工作主要如下：

（1）核实数据。对2017年度部门整体支出数据的准确性、真实性进行核实，将2017年度和2016年度部门整体支出情况进行比较分析。

（2）查阅资料。查阅2017年度预算安排、预算追加、资金管理、经费支出、资产管理等相关文件资料和财务凭证。

（3）发放调查问卷。对部门履行职责情况的公众满意度向社会群众、服务对象、单位职工进行调查。

（4）归纳汇总。对收集的评价材料结合本单位情况进行综合分析、归纳汇总。

（5）根据评价材料结合各项评价指标进行分析评分。

（6）形成绩效评价自评报告。

3、绩效评价的局限性

（1）指标设计不尽合理，导致评价结果与实际情况不一定相符。如预算控制率指标，在编制预算时，存在不可控性。

（2）社会信息的不平等性，可能导致评价结果出现差异。如发放调查问卷时，面对社会公众，而社会公众对单位情况不了解，导致调查流入形式。

（3）在设计绩效评价体系时目标的确定与量化往往带有较强的主观性与经验主义，这需要在评价过程中不断完善。

 三、部门整体支出绩效评价分析

　　㈠投入

　　1、在职人员控制率（5分）：本单位2017年年末实际在职人员为54人，而编委核定的在职人数为64人，实际在职人员数占编委核定的编制数的比率＝（在职人员数÷编制数）×100%＝84.37%，部门对人员成本的控制程度符合规定要求，根据评价标准该项得满分5分。

　　 2、“三公经费”变动率情况(8分）：2017年度本单位预算安排“三公经费”总额为19.005万元，而2016年度预算安排的“三公经费”总额为19.005万元。本单位“三公经费”变动率＝（本年度“三公经费”预算数－上年度“三公经费”预算数）÷上年度“三公经费预算数”＝ 0，根据评价标准该项得满分8分。

　　㈡过程

　　 1、预算执行情况

　　①预算完成率（5分）：本单位上年财政拨款结转和结余1070.63万元，年初预算347.72万元，本年追加预算1022.5万元，年末财政拨款结转和结余885.60万元；本单位预算完成率＝（上年结转+年初预算+本年追加预算－年末结余）÷（上年结转+年初预算+本年追加预算）×100%＝83.55%，根据评分标准，本单位该项指标得满分5分。

　　②预算控制率（5分）：本单位本年预算追加数为1022.5万元，年初预算为347.72万元，预算控制率＝（本年预算追加数÷年初预算）×100%＝294.05%，根据评分标准，本单位该项指标得0分。

　　③新建楼堂馆所面积控制率（5分）：2017年本单位无完工的新建楼堂馆所，根据评分标准，本单位该项指标得满分5分。

　　④新建楼堂馆所投资概算控制率（5分），2017年本单位无完工的新建楼堂馆所，根据评分标准，本单位该项指标得满分5分。

　　2、预算管理情况：

　　①公用经费控制率（8分）：2017年度本单位实际公用经费支出为45.64万元，年初预算安排公用经费为37万元，本单位公用经费控制率＝（实际支出公用经费总额÷预算安排公用经费总额）×100%＝123%大于100%，根据评分标准，本单位该项指标得满分0分。

　　②“三公经费”控制率（8分）：2015年度本单位“三公经费”实际支出数为15.66万元（公务接待费0.27万元、公务用车运行维护费15.39元），“三公经费”年初预算数为19.005万元，三公经费”控制率＝（“三公经费”实际支出数÷“三公经费”预算安排数）×100%＝82.39%小于100%，根据评分标准，本单位该项指标得满分8分。

　　③政府采购执行率（6分）：本单位年初预算政府采购金额20.7万元，2015年度实际政府采购金额为4.16万元，政府采购执行率=（实际政府采购金额/政府采购预算数）×100%＝20.09%，根据评分标准，本单位该项指标得6分。

　　④管理制度健全性（8分）：本单位建立各项管理制度，有本部门公务接待及公务用车制度，相关管理制度合法、合规、完整，并得到有效执行，根据评分标准，本单位该项指标得满分8分。

　　⑤资金使用合规性（6分）：本单位支出符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定，资金的拨付有完整的审批过程和手续，项目的支出符合部门预算批复的用途，资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，根据评分标准，本单位该项指标得满分6分。

　　⑥预决算信息公开性（5分）：本单位2017年度按规定内容、规定时限公开了预算信息；单位的基础数据信息和会计信息资料真实、完整；基础数据信息和汇集信息资料准确。根据评分标准，本单位该项指标得满分5分。

　　㈢产出

　　1、职责履行

　　2017年度本单位各项工作均完成预期目标。根据评分标准，本单位该项指标得分为8 分。

　　 2、履职效益

　　社会效益：本单位2017年度圆满完成了各项国土业务工作，依法行政、服务经济发展、各项工作扎实有效，职能作用发挥明显，取得良好的社会效益，根据评分标准，本单位该项指标得满分6分。

行政效能：本单位2017年度不断改进行政管理，讲求优质高效，严格落实中央“八项规定”及省、州、县相关规定，改进文风会风，精简会议、文件，严格资产管理和经费使用，积极推动网上办事和政务公开，行政效率较高，行政成本进一步降低，根据评分标准，本单位该项指标得满分6分。

　　社会公众或服务对象满意度：本次绩效自评，我们向社会公众、服务对象、本单位内部员工发放问卷调查60份（本单位员工20份、服务对象20份、社会公众20份），从收回的问卷调查了解，社会公众我本单位的工作现状评价、深入基层调查研究，倾听群众意见、服务承诺以及服务态度、服务质量等各方面均给予了满意的评价，满意度为95.5%。因此，根据评分标准，本单位该项指标得满分6分。

四、绩效评价结论

1.   绩效评价得分情况。根据评价指标体系测算，本单位部门整体支出绩效评价得分是：投入绩效为13分，过程绩效为48分，产出及效率绩效为26分，总绩效为87分。评价结果等次为“良”。

    2.存在绩效问题

⑴年初编制的预算不够精确，导致年内预算追加较大，使预算控制率很高及预算完成率较低，影响单位评分及评价等次。

（2）通过向社会公众服务对象及单位内部员工发放调查问卷了解，对本单位的满意度都不是太高，社会公众、服务对象及单位内部职工对本单位工作的满意度还有待进一步提高。

五、经验教训与建议

1.经验教训

本单位通过对2017年度部门整体支出绩效自评，我们认识到，绩效管理不只是财政支出方面，而应更加注重产出及效率，这样，有利于我们强化支出的责任，提高财政资金的使用效益，更好地促进我们履行职责。通过开展部门整体支出绩效自评，我们吸取了一些教训也收获一定的经验，主要为：一是要科学合理地编制部门预算，预算要结合本部门的事业发展计划、职责和任务测算，要确保部门预算编制真实、准确、完整，切合单位实际，本单位就因年初制定的预算与实际需求偏差太大，年度中根据实际情况申请追加了大量的预算，影响了预算的控制与执行。二是要强化绩效管理考核，围绕绩效考核目标任务，层层分解落实，明确责任领导和责任单位（科室）及责任人，强化责任意识，使每位同志对自己的目标任务了然于胸，从而增强工作的主动性和积极性，使考核目标中涉及到的每一项任务都落到了实处，确保各项绩效考核指标保质保量完成。

    2.建议

（1）建议加强政策学习，提高思想认识。组织单位人员认真学习《预算法》等相关法规、制度，提高单位领导对全面预算管理的重视程度，增强财务人员的预算意识，坚持先有预算、后有支出，没有预算不得支出的支出理念。

（2）建议细化预算指标，提高预算科学性。预算编制前根据年度内单位可预见的工作任务，确定单位年度预算目标，细化预算指标，科学合理编制部门预算，推进预算编制科学化、准确化。年度预算编制后，加强预算执行管理，根据实际情况，定期做好预算执行分析，掌握预算执行进度，及时找出预算实际执行情况与预算目标之间存在的差异，采取有效措施纠正偏差，提高预算执行的时效性和均衡性，同时为下一次科学、准确地编制部门预算积累经验。

（3）建议优化绩效评价指标计分标准，改善评价计分标准的不合理性，让评价结果更加公平公正。

    古丈县国土资源局