古丈县审计局2018年度审计项目计划

一、审计项目安排总体思路

2018年，古丈县审计局将全面贯彻党的十九大精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实全国审计工作会议和中央、省、州、县经济工作会议各项决策部署，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，紧紧围绕统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局，紧紧围绕 “四个古丈”建设，依法全面履行审计监督职责，努力当好古丈县打赢决胜脱贫攻坚战的排头兵。

二、审计项目安排情况

（一）上级审计机关统一组织实施的项目

１.城镇保障性安居工程审计。

突出“抓重点、补短板、强弱项”的要求，加大对安居工程重大政策措施执行情况，以及重点环节、重点资金、重点项目的审计监督，推动关于城镇棚户区和城乡危房改造及配套基础设施建设决策部署的贯彻实施，促进安居工程政策落实；保障资金安全，规范工程建设和住房分配管理，促进提高安居工程资金绩效；揭示重大违纪违法、经济犯罪和腐败问题，促进反腐倡廉；推动解决安居工程体制机制性障碍，堵塞制度漏洞。

该项目由州审计局统一组织实施，我局安排人员参与项目实施。项目于2018年1月初开始实施,2018年3月已完成。

（二）专项审计

1.扶贫审计。

以促进2020年我州现行标准下古丈县贫困人口实现脱贫、贫困县摘帽、解决区域性整体贫困为目标，重点关注精准扶贫脱贫等重大政策措施落实、扶贫资金分配管理使用、扶贫项目绩效情况等，坚决揭露发生在贫困群众身边的腐败和作风问题、重大违纪违法问题、重大履职不到位等问题。

该项目由州审计局统一组织实施，我局安排审计人员与财政局、纪委、攻坚办、扶贫办、驻村办人员共同组成审计组按异地交叉的方式实施项目。项目3月上旬开始实施，4月15日完成现场审计。

2.政府债务及融资平台审计

以推动积极稳妥化解地方政府性债务风险为目标，重点关注地方政府违规举债、违法违规融资担保，以政府投资基金、政府和社会资本合作、政府购买服务等方式变相举债等问题，摸清隐性债务底数，提出化解风险的措施建议。

由州审计局统一组织实施，我局安排审计人员参与项目实施。项目于6月初开始实施，7月底结束现场审计。

3.易地扶贫搬迁项目跟踪审计

以提示剖析相关政策措施实施过程中存在的问题和典型案例为目标，重点审查易地扶贫搬迁工作方案制定与落实情况和易地扶贫搬迁资金筹集管理使用情况，掌握易地扶贫搬迁总体情况和实施进度，进一步加快我县脱贫解困进程。

该项目由我局负责分季度组织实施，每季度末的5日前向州审计局上报实施进度情况，6月10日前和12月5日前分别向州审计局上报一份跟踪审计综合报告。

（三）财政审计

以维护国家财政安全、促进深化财政体制改革、推动完善公共财政和政府预算体系、增强财政政策有效性、促进依法民主科学理财和提高预算执行效果为目标，以预算执行的真实性、完整性和科学性、预算管理和资金分配为重点。关注财政税务等部门预算管理，税收及非税收入征收管理，各项财政转移支付资金和专项资金使用效益等情况；关注预算执行效果和部门行政管理成本，检查评价部门预算执行情况，关注行政运行成本和管理绩效。结合促进积极财政政策落实，密切关注减税降费、营改增、阶段性降费等政策执行情况，提高财政资金绩效，优化财政支出结构。围绕“八项规定”和《中央八项规定实施细则》落实情况及整治“四风”的要求，加强对公务支出和公款消费情况的审计监督，促进廉洁政府建设；积极推动深化改革和制度创新，促进预决算公开和财政管理的规范化，提高预算执行效果和财政绩效水平。

该项目由我局统一组织，财政金融社保审计股牵头，各相关业务股室参加，对2017年度财政预算执行及财政决算（草案）进行审计，对水利局、林业局、茶叶局等3个部门预算执行情况和新城建设项目预算执行情况进行审计。项目于4月下旬分批实施， 5月下旬结束现场审计，6月中旬提交审计报告。此外，要配合州审计局搞好可能对我县实施的财政决算审计。

（四）经济责任审计

全面贯彻《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定实施细则》和湖南省出台的经济责任审计各项规定，紧紧围绕领导干部权力运行与责任落实两大主题，全面监督检查领导干部贯彻执行党和国家经济工作方针政策情况。监督检查领导干部贯彻执行中央八项规定、落实党风廉政建设责任制情况，监督检查财政财务收支的真实合法和效益、国有资产的管理使用、重大投资项目建设、改善民生的政策落实等情况。对不作为、假作为、乱作为的领导干部，依法依纪揭示和反映促进有关方面追责和问责，强化经济责任审计结果运用，加强经济责任审计问责机制，提升经济责任审计质量和水平，保障权力运行和责任落实的制约监督。结合对乡镇主要领导干部实施的经济责任审计，同步实施自然资源资产审计，重点关注耕地保护、农村环境卫生综合整治、饮用水源保护、森林保护和是否存在非法砖瓦窑等五个方面情况。

项目由我局统一组织，经济责任审计室牵头，各相关业务股室参加，对高峰镇、县民族宗教事务和旅游文化广电新闻出版局、县公路管理局、县司法局等4个乡镇、县直党政部门和事业单位主要领导干部经济责任进行审计。项目于7月初开始实施，12月底提交审计报告。对高峰镇主要领导干部实施的自然资源资产审计出具审计意见。

（五）政府投资项目审计

围绕提高投资绩效，坚持突出重点、量力而行、规范发展、确保质量，加强对政府投资项目、政府与社会资本合作等方式建设的公共工程项目审计力度，重点关注项目落地、开工建设、资金到位等情况，关注立项决策审批、征地拆迁、环境保护、工程招投标、物资采购、资金管理使用和工程质量管理等重点环节，关注投资项目规划布局、投向结构、投资效益等情况，着力反映投资领域结构不合理、重复建设、绩效低下以及重大违法违规等问题。

由县政府投资审计中心组织实施，适度聘请社会中介机构参与项目审计，中心要加强对中介机构结算审计进度、质量等情况跟踪检查。2018年对古丈县古阳镇双溪中心幼儿园及附属工程项目、2014年古丈县红石林镇河南村公租房项目（第一标段）、古丈县第一完全小学扩建拆迁安置房工程、古丈县2017年农村公路建设项目及县委县政府交办的其他审计项目进行审计。

三、工作要求

（一）加强理论学习，提高政治站位。

审计干部要把思想和行动统一到党的十九大精神上来，不断强化政治理论学习，提高把握新时代审计工作形势的能力，切实肩负起国家赋予审计的职责，以昂扬的斗志迎接各种挑战，全力以赴完成2018年的审计任务。

(二)做好各类审计项目的统筹结合，提高审计效率效果。

科学统筹上级统一组织项目和本级安排的项目，优先为统一组织项目配置资源，下好全州审计的“一盘棋”。合理安排本级项目，优化调整搭配审计力量，最大限度挖掘潜力，充分发挥审计效率效果。要严格执行审计项目计划，避免为赶进度而出现未经批准擅自变更或调整审计范围、参审单位、实施时间等情况。创新审计方法，大力推进数字化审计，增强审计人员数据分析能力，实现数据的有效运用，切实提高发现问题评价判断和宏观分析的能力，从而切实提高审计工作效率。

(三)强化审计质量控制，提高审计成果利用水平。

要按照国家审计准则的要求，强化质量意识和风险意识。要结合年度审计项目计划确定的目标和重点内容，明确细化审计目标、审计范围和审计内容，突出审计重点，审深审透，在推动解决问题上下功夫。要注重揭示重大违法违纪，重大损失浪费，重大风险隐患，重大决策失当，重大管理漏洞，重大体制性障碍、制度性缺陷。要注重案件线索的查处力度，寻找案件线索的突破点，以提高审计在反腐败促进廉政建设中的重要作用。要综合利用审计成果，从宏观、全局的角度进行研究和分析，在“点”上着眼，“线”上深入，“面”上提炼，争取每个项目都有信息要点，重要项目要出成果。

附：