2021年度古丈县审计项目计划

2021年是建党100周年，是“十四五”开局之年，是贯彻落实省委“三高四新”战略的首战之年，聚焦州委“562”发展思路，坚持县委“生态文明立县，特色产业富民，发展环境创优”发展战略，做好2021年审计工作意义重大。

一、总体思路

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神和习近平总书记关于湖南工作、审计工作的重要指示批示精神，认真落实李克强总理关于审计工作的部署要求，围绕全国、全省审计工作会议，州委十届十二次全会、州委经济工作会议、州、县“两会”和县委十二届七次全体（扩大）会议暨2021年县委经济工作会议确定的目标任务，依法全面履行审计监督职责，做好常态化“经济体检”工作，实现“十四五”我县审计工作的良好开局，为大力实施省委“三高四新”战略、坚持州委“562” 发展思路、加快建设生态活力精致幸福新古丈贡献审计力量。

二、主要原则

（一）坚持服从服务发展大局。聚焦省委“三高四新”战略、州委“562”发展思路和县委“生态文明立县，特色产业富民，发展环境创优”发展战略，围绕事关经济社会全局、事关长远发展、事关人民群众根本利益的重大问题，科学安排审计项目，严格依法履行审计职责，精准把握审计的职责定位，聚焦主责主业，充分发挥审计专业优势，为推动中央、省、州委州政府和县委县政府决策部署有效落实发挥监督作用。

（二）坚持突出审计工作重点。正确把握审计全覆盖与突出重点的关系，坚持形式上的全覆盖与内容上的全覆盖相统一，提升审计全覆盖的综合效应。围绕“三个加大”，更加突出关注重大政策措施、重大风险隐患、重点民生资金和项目，精准发力，精准安排审计项目，精准组织实施，精准揭示和推动解决问题。

（三）坚持加强审计工作统筹。科学安排我县的审计项目计划，合理铺排审计力量，优化审计组织方式。进一步加强与纪委监委、组织、财政等单位的沟通衔接，加强不同类型审计项目统筹融合，成果共享，形成工作合力。

三、具体项目

全县组织安排42个审计项目。按审计内容分为5个板块:上级拟统一组织项目7个，财政审计项目11个、经济责任审计项目6个（含自然资源资产审计1个）、专项审计项目5个、固定资产投资审计项目13个。

(一)上级拟统一组织审计项目(7个)。

1.易地扶贫搬迁项目跟踪审计。

【目标和重点】以促进易地扶贫搬迁各项政策落实、保障我县项目建设资金高效安全等为目标，重点关注中央、省易地扶贫搬迁政策措施落实情况、项目推进和资金使用绩效等情况。

【组织方式】按省审计厅统一安排，跟踪审计县内实施的易地扶贫搬迁项目。

【审计时间】历年持续推进，县审计局5月出具综合审计报告。

2.税收和非税收入征管制度及税务部门预算执行审计。

按审计署统一安排，具体组织方式待定。

3.困难群众救助补助资金审计。

【目标和重点】以促进惠民政策贯彻落实、保障困难群众权益为目标，重点关注困难群众救助补助资金投入分配、下达拨付、管理使用、资金绩效和政策目标实现等情况。

【组织方式】按审计署统一安排，具体组织方式待定。

【审计时间】 2021年12月开始，2022年3月完成。

4.农商银行风险防控专项审计。

【目标和重点】以促进防范金融风险、提升金融服务实体经济能力目标，重点关注中央和省委、省政府有关金融政策措施和决策部署贯彻落实，金融业务开展，金融风险管控，服务实体经济等情况。

【组织方式】待定。

【审计时间】待定。

5.全州医保基金专项审计。

【目标和重点】以促进全州医保基金实行州级统筹平稳运行、提高资金使用绩效为目标，重点关注医保政策措施落实情况、医保资金安全风险等情况。

【组织方式】由州审计局统一组织，县审计局就地实施审计。

【审计时间】 2021年6月开始，7月完成。

6.全州社保基金专项审计。

【目标和重点】以促进全州社保基金安全运行、提高资金使用绩效为目标，重点关注社保政策措施落实、困难群众保障等情况。

【组织方式】由州审计局统一组织，县审计局就地实施审计。

【审计时间】 2021年6月开始，7月完成。

7.全州人防易地建设费征收管理和使用情况专项审计。

【目标和重点】以促进人防事业高质量发展，规范全州人防易地建设费征收和使用管理为目标，重点关注人防易地建设费是否足额征收、人防易地建设政策落实等情况。

【组织方式】由州审计局统一组织，县审计局就地实施审计。

【审计时间】 2021年5月。

（二）财政审计(11个)。

8.2020年度县本级预算执行及决算草案审计。

【目标和重点】以增强实施“三高四新”战略、坚持“562”发展思路和落实县委发展战略财力保障、提高财政资金使用绩效为目标，重点关注县本级预算执行、部门预算收支和决算草案编制的真实性和完整性，预算绩效管理和支出结构优化，存量资金和闲置资产盘活，一般性支出压减，落实厉行节约和过“紧日子”要求，以及遵守作风建设规定等情况。

【组织方式】县审计局组织对县本级一级预算单位进行大数据审计。其中，对县民政局等10家单位开展现场审计，对部分主管资金量大或疑点线索集中的部门单位进行重点审计调查，对其余单位进行送审核查。

【审计时间】 2021年3月底开始，5月完成。

（三）经济责任审计(6个)。

9.县直党政工作部门、镇党委政府和国有企业主要负责人经济责任审计。

【目标和重点】以促进领导干部履职尽责、担当作为、廉洁用权、干净干事为目标，聚焦“三高四新”战略、“562”发展思路和县委发展战略，重点关注领导干部贯彻执行中央、省、州委州政府、县委县政府经济方针政策、重大决策部署，本部门、本镇、本单位重要发展规划和政策措施制定、执行及效果，重大经济事项实施，财政财务管理和经济风险防范，落实党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定等情况。

【组织方式】县审计局组织对断龙山镇等5个县直党政工作部门、镇党委政府和国有企业主要负责人实施审计。

【审计时间】 2021年9月开始，11月完成。

10. 镇党委政府主要负责人自然资源资产离任（任中）审计。

【目标和重点】以领导干部任期内主要自然资源资产管理和生态环境保护责任为主线，重点关注领导干部自然资源资产相关目标责任制完成情况、贯彻执行自然资源法律法规及政策措施执行情况和效果、自然资源资产开发利用和生态环境保护重大决策情况、履行自然资源资产管理和生态保护监督责任情况、自然资源资产开发利用相关资金管理使用和项目建设运行情况。

【组织方式】县审计局组织对断龙山镇主要负责人实施审计。

【审计时间】2021年9月开始，11月完成。

（四）专项审计

11.古丈县2014至2020年度农村环境综合整治整县推进项目专项资金使用情况审计

【目标和重点】掌握了解全县2014至2020年度农村环境综合整治整县推进项目专项资金使用情况。

【组织方式】县审计局组织对州生态环境古丈分局、县财政局实施审计。

【审计时间】2021年1月开始，2月完成。

12.古丈县2020年产业扶贫柑橘大实蝇防控项目专项审计

【目标和重点】掌握了解全县2020年产业扶贫柑橘大实蝇防控项目实施、效益情况。

【组织方式】县审计局组织对农业农村局实施审计。

【审计时间】2021年1月开始，2月完成。

13. 古丈县2020年贫困户及村集体经济中药材黄精产业疾病控制采购项目专项审计

【目标和重点】掌握了解全县2020年贫困户及村集体经济中药材黄精产业疾病控制采购项目实施、效益情况。

【组织方式】县审计局组织对农业农村局实施审计。

【审计时间】2021年1月开始，2月完成。

14. 古丈县供销社企业社有资产管理中心财务收支情况审计

【目标和重点】掌握了解古丈县供销社企业社有资产管理中心资产管理、处置情况和资产、负债、损益情况。

【组织方式】县审计局组织对县供销社企业社有资产管理中心实施审计。

【审计时间】2021年1月开始，3月完成。

15. 古丈县农民工工资诚信保证金及账户其他资金专项审计

【目标和重点】掌握了解全县农民工工资诚信保证金及账户其他资金管理、使用、结存情况。

【组织方式】县审计局组织对县劳动保障监察局实施审计。

【审计时间】2021年3月开始，5月完成。

（五）固定资产投资审计(13个)。

16.竣工决算审计。

【目标和重点】以加快推进政府投资项目竣工验收、防范隐性债务风险为目标，重点关注资金筹集分配管理使用和效益，建设成本控制，竣工财务决算完整性、真实性和合法性等情况。

【组织方式】县审计局组织对古丈县芙蓉学校（栖凤学校）建设项目等3个项目实施审计。

【审计时间】全年。

17.工程项目结算审计。

【目标和重点】以服务政府投资项目结算管理，加强对建设项目招投标、合同签订与执行、工程预算执行等监督管理，促进工程建设领域党风廉政建设为目标，重点关注投资超概项目立项决策、项目审批、招投标、工程建设、资金筹集管理使用等情况。

【组织方式】县审计局组织对湘西武陵山片区批发大市场及冷链物流门面工程成本核算项目等10个县本级政府性投资项目实施审计。

【审计时间】根据项目结算情况适时安排。

四、工作要求

(一)聚焦主责主业，有效服务决策。严格依照审计项目计划安排组织实施审计，着力揭示严重违纪违法问题和重大风险隐患，客观反映改革进程中出现的新情况、新问题。切实提高审计信息的质量，编发审计信息要以项目为依托、与资金相关联、以审计证据为支撑、以深度做保证，更好服务全县工作大局。

(二)深入调查研究，提升审计质效。县审计局要加强审前谋划，必要时组织开展试点审计，进一步明确审计目标，理清审计思路，编制具有操作性的审计工作方案。各审计组要严格落实审计组组长负责制，严格执行审计工作方案，积极推进大数据审计，查深查透，提高审计报告质量。

(三)加强督促整改，深化成果运用。各项审计都要把以前年度审计发现问题整改情况作为重要审计内容。建立审计查出问题清单、审计整改清单，实行台账管理，逐项对账销号。对难以整改和“屡审屡犯”的问题，要深入分析问题背后的原因，促进完善制度，推动深化改革，更好发挥审计的建设性作用。

(四)依法文明审计，严守纪律要求。坚持依法审计、文明审计，认真落实中央八项规定及其实施细则精神，严格遵守审计“四严禁”工作要求和审计“八不准”工作纪律，以及省审计厅防止审计“放水”“六不得”等纪律要求，严格执行请示报告制度和各项保密制度，严格落实疫情防控规定，高质量完成全年审计任务。

2021年度古丈县审计项目计划表