古丈县文化市场综合执法局部门整体支出绩效评价报告

评价小组

组长：张勇

副组长：龙晖

成员：张娅妮、张婕

目    录

1.引言

1.1部门职责概述

1.2部门支出描述

1.3部门项目实施情况

2.绩效评价概述

2.1绩效评价目的

2.2绩效评价实施过程

2.3绩效评价的局限性

3.部门整体支出绩效评价分析

3.1投入（各指标得分情况和绩效分析）

3.2过程（各指标得分情况和绩效分析）

3.3产出（各指标得分情况和绩效分析）

3.4效果（各指标得分情况和绩效分析）

4.需要说明事项

5.绩效评价结论

5.1绩效评价得分

5.2存在绩效问题

6.经验教训与建议

6.1经验教训

6.2建议

古丈县文化市场综合执法局部门         整体支出绩效评价报告

   为加强古丈县文化市场综合执法局财政资金管理，强化支出责任，建立科学、合理的财政支出绩效评价管理体系，提高本单位财政资金的使用效益，根据《湖南省财政支出绩效评价管理办法》和《古丈县财政局关于下达2018年重点绩效评价工作计划的通知》（古财绩【2018】6号）等文件的要求，本单位于2018年4月，对本单位的部门预算整体支出进行了绩效评价，本次评价遵循了“科学规范、公正公开、分类管理、绩效相关”的原则，运用较科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对本单位2017年度部门整体支出的绩效情况进行了客观、公正的评价。现将情况汇报如下：

 一、基本情况

1.部门职责

(1)贯彻执行党和国家关于文化市场执法的方针、政策。(2)负责拟定全县文化市场执法工作的规范性文件、总体规划和年度计划，并组织实施。(3)负责行使对娱乐场所、营业性演出、互联网上网服务营业场所、美术品销售、社会艺术水平考级及其他文化市场管理方面的法律、法规和规章规定的行政处罚权。(4)负责行使文物经营管理方面的法律、法规和规章规定的行政处罚权。(5)负责行使广播电影电视播出和传输机构、传输网络、信息网络视听节目、广播电视设施、卫星电视广播地面接收设施及法律法规和规章规定的行政处罚权；负责查处电影制片、进口、发行和放映等活动中的违法违规行为。(6)负责行使图书、报纸、期刊、影像制品、电子出版物、计算机软件的出版、印刷、复制、发行活动及其他新闻出版管理方面的法律、法规和规章规定的行政处罚权。（7）复制行使著作权法律法规和行政处罚权，受理出版物鉴定相关工作。（8）负责做好“扫黄打非”相关工作。（9）组织开展全县文化、新闻出版、版权、广播电视电影、文物经营等市场专项治理和重大执法行动。（10）负责提请发证机关并参与实施吊销文化、新闻出版、版权、广播电视电影、文物经营等市场许可证的行政处罚。（11）指导县文化市场综合管理领域的行政执法业务；对执法人员进行法律法规、业务技能的培训和考核评比；负责对全县文化、新闻出版、版权、广播电影电视、文物经营等市场经营业主（单位）进行法律法规教育培训。（12）负责对全县文化市场行政执法工作的监督检查，受理相关投诉、举报，对行政处罚不当和行政不作为行为进行纠正或处理；负责全县全县文化市场行政执法案件的备案管理。（13）负责对全县出版印刷发行、计算机软件保护、网吧等各行协会工作进行监督指导。（14）承办县委、县人民政府和县民族宗教事务和旅游文化广电新闻出版局交办的其他事项。    

单位规格：副科级。类别：公益一类事业单位。经费形式：财政全额拨款。编制数：11人，其中，局长一名。内设机构5个，名称分别是：1、办公室。2、法制监督股。3、执法一股。4、执法二股。5、执法三股。2017年底实有人数10人，其中：参公5人，事业5人。

2.部门支出情况

本单位2017年度收入总计 94.5万元，其中财政拨款收入94.5万元。年初结转和结余9.07万元（其中基本支出结转9.07万元，项目支出结转和结余0 万元）。全年总支出99.57万元（其中基本支出为99.57万元，项目支出0万元），其中工资福利支出75.11万元，商品和服务支出16.77万元，对个人和家庭补助支出7.13万元，其它资本性支出0.56万元。年末结转和结余4.09万元（其中基本支出结转4.09万元，项目支出结转和结余0万元）。

3.部门项目实施情况

 我单位在上级主管部门的具体指导下，在县委、县政府的坚强领导下，求真务实、创新求为，各项工作全面稳步推进，无论是在体制改革、队伍建设，还是行业管理、依法行政等方面，都有新举措、新突破、新成就，为全年推进文化执法工作公平、公正、公开的开展，文化市场繁荣、规范、有序的发展打下了良好的基础。具体情况如下：

（1）以宣代培，正确引导文化行业舆论导向。2017年我单位文化市场综合执法工作正面宣传力度不断加大，在强化各类宣传报道、信息报送等常规工作的同时，我们开展了形式多样的主题教育宣传系列活动，以宣代培，全力培育社会大众对文化市场综合执法工作的知晓率、认同感和支持度，引导正确的社会舆论导向，形成全社会齐抓共管、共同参与的文化市场综合执法体系。大力开展版权保护宣传活动。①我们制定了版权保护宣传活动实施方案。同时，我们还充分利用市场巡查和软件正版化工作之机深入学校、经营业主、企业和政府机关部门进行适时宣传。②进一步提升了全社会版权保护法律意识，营造了良好的加强版权保护的社会环境。深入开展“扫黄打非”专项整治行动。

   （2）以案代训，有效提升文化市场日常监管水平。为着力培养综合执法人才，按年初工作安排，我们每月抽调局机关执法人员对各市场开展一次“以案代训”活动，集中清理相关市场的违规经营行为，执法人员亲身参与各文化市场现场检查、调查取证等办案过程，传阅所办案件的案卷。又有效提升了执法人员执法办案的综合能力和市场监管水准。①网吧市场监管措施更为有力。今年以来，我们在网吧规范化管理上采取了一系列措施，成效比较明显。一是建好市场管理台帐和明确工作责任。②是加大对投诉举报的网吧进行重点管理。③是加大宣传力度，共创和谐的网吧市场环境。四是创新市场管理模式，构建网吧市场网格化管理。今年来，共检查经营单位41余家次。

（3）文艺娱乐市场管理更为规范。今年来，娱乐市场管理更加规范、到位。我们对县内范围内6家卡拉OK厅、2家电影院，建立了详细的娱乐场所台账及电子档案，全面掌握了文艺娱乐市场发展第一手情况。成立了以公安、工商、城管、消防等单位为成员的专项整治领导小组，形成了多部门合力监管的趋势。成立了以公安、工商、城管、消防等单位为成员的专项整治领导小组，形成了多部门合力监管。

（4）网络广电执法力度加大。我们以净化网络文化和广播电视传播环境为己任，全面规范市场经营秩序。一是加大电影放映市场的巡查力度，开展对影院“放映许可证”等相关证件合法性和时效性检查的专项行动，并联合消防对电影放映企业等文化市场经营场所进行了安全隐患大排查行动。二是加强广播电视安全播出管理，开展专项集中整治IPTV行动。

（5）新闻出版工作有效推进。我们以围绕大局、服务群众为主线，以加强巡查、检查为手段，有效规范了全市出版物市场经营秩序。一是加强市场监管，建全台账信息。对市区所有新闻出版市场经营单位挨家挨户进行走访调研，重新建立健全台账信息，对执法对象做到心中有数。二是加强沟通协作，密切合作关系。

（6）一督促管，加强队伍建设夯实全力运行。以制度管队伍，用制度约束权力运行，今年我单位在大力加强各项制度建设的同时，突出督查、督促、监督措施，采用股室相互督促、机关为主督查、外部监督的方式，推进各项制度的执行，强化执法队伍的建设和执法权力的运行。

二、绩效评价

1.绩效评价目的。本次自评的目的是通过评价本单位2017年度财政资金预算支出的绩效状况，为今后预算安排提供决策支持。进一步增强本单位支出管理的责任，加强财政资金管理，合理、规范、有效使用财政资金，以达到改进预算管理、优化资源配置、控制节约成本、提高财政资金使用效益、提高本单位行政执法力度，维护良好的市场秩序，充分发挥执法局的职能作用。

2.绩效评价实施过程。根据《古丈县财政局关于下达2018年重点绩效评价工作计划的通知》（古财绩【2018】6号）和《古丈县财政局关于对县文化市场综合执法局实施部门整体绩效评价的通知》（古财绩【2018】1号）等相关文件要求，本单位制定了部门整体支出绩效评价的工作方案、评价指标，成立了绩效评价工作领导小组、绩效评价工作组，2018年3月23日召开了现场评价工作安排部署会，于4月30日完成自评工作。绩效评价工作主要如下：

（1）核实数据。对2017年度部门整体支出数据的准确性、真实性进行核实，将2017年度和2016年度部门整体支出情况进行比较分析。

（2）查阅资料。查阅2017年度预算安排、预算追加、资金管理、经费支出、资产管理等相关文件资料和财务凭证。

（3）发放调查问卷。对部门履行职责情况的公众满意度向社会群众、服务对象、单位员工进行调查。

（4）归纳汇总。对收集的评价材料结合本单位情况进行综合分析、归纳汇总。

（5）根据评价材料结合各项评价指标进行分析评分。

（6）形成绩效评价自评报告。

3.绩效评价的局限性

（1）指标设计不尽合理，导致评价结果与实际情况不一定相符。如预算控制率指标，在编制预算时，存在不可控性，执行中预算一般都有追加，而按预算控制率指标的计算公式计算，本指标基本上都大于0。

（2）社会信息的不平等性，可能导致评价结果出现差异。如发放调查问卷时，面对社会公众，而社会公众对单位情况不了解，导致调查流入形式。

（3）在设计绩效评价体系时目标的确定与量化往往带有较强的主观性与经验主义，这需要在评价过程中不断完善。

三、部门整体支出绩效评价分析

1.投入（预算配置情况）

（1）在职人员控制率（5分）：本单位2017年度编制人数为11人（其中行政编制6人，全额拨款事业编制5人），实际在职人员为10人，退休人员1人。实际在职人员数占编制数的比率＝（在职人员数÷编制数）×100%＝（10÷11）×100%＝90.90%，在职人员控制率小于100%，根据评价标准该项得满分5分。

（2）“三公经费”变动率情况(8分）：2017年度本单位预算安排“三公经费”总额为3.99万元（公务接待费3.99   万元、公务用车运行维护费0万元、无公务用车购置费）， 2016年度预算安排的“三公经费”总额为3.99万元（公务接待费3.99万元、公务用车运行维护费0万元、公务用车购置费0万元）。本单位“三公经费”变动率＝（本年度“三公经费”预算数-上年度“三公经费”预算数）÷上年度“三公经费”预算数×100%＝（3.99万元- 3.99万元）÷ 3.99万元×100%＝0。根据评价标准该项得满分8分。

2.过程

⑴ 预算执行情况

①预算完成率（5分）：本单位年初财政拨款结转和结

余9.07万元，年初预算76.15万元，本年追加预算15.96万元，年末财政拨款结转和结余4.09万元；本单位预算完成率＝（上年结转和结余+年初预算+本年追加预算－年末结转和结余）÷（上年结转和结余+年初预算+本年追加预算）×100%＝（9.07万元+76.15万元+15.96万元-4.09万元）÷（9.07万元+76.15万元+ 15.96万元）×100%＝95.95%，根据评分标准，本单位该项指标得3分。

②预算控制率（5分）：本单位本年预算追加数为15.96     万元，年初预算为76.15万元，预算控制率＝（本年预算追加数÷年初预算）×100%＝15.96万元÷76.15万元×100%＝20.95%，位于11-30%，根据评分标准，本单位该项指标得4分。

③新建楼堂馆所面积控制率（5分）：2017年本单位无新建楼堂馆所，根据评分标准，本单位该项指标得分5分。

④新建楼堂馆所投资概算控制率（5分）：2017年本单位无新建楼堂馆所,根据评分标准，本单位该项指标得分5分。

⑵ 算管理情况

①公用经费控制率（8分）：2017年度本单位实际公用经费支出为3.06万元，年初预算安排公用经费为5.5万元，本单位公用经费控制率＝（实际支出公用经费总额÷预算安排公用经费总额）×100%＝3.06 万元÷5.5万元×100%＝55.63%，根据评分标准，本单位该项指标得满分8分。

②“三公经费”控制率（8分）：2017年度本单位“三公经费”实际支出数为0.81万元（公务接待费0.81万元、公务用车运行维护费0万元、无公务用车购置费），因为租车费3.08万元，该科目变更为其他交通费用，所以无公务用车运行维护费，“三公经费”年初预算数为3.99万元（公务接待费3.99万元、公务用车运行维护费0万元、无公务用车购置费），本单位“三公经费”控制率＝（“三公经费”实际支出数÷“三公经费”预算安排数）×100%＝0.81万元÷3.99万元×100%＝20.3%，本单位该项指标得满分8分。

③政府采购执行率（6分）：2017度本单位已按政府集中采购相关法律、法规、制度执行，应进行集中采购的，均已进行集中采购，本年政府集中采购金额为0.56万元。年初预算政府采购金额0.4万元，根据评分标准，政府采购执行率=（实际政府采购金额/政府采购预算数）×100%=（0.56÷0.4）×100%=140%，本单位该项指标得0分。

④管理制度健全性（8分）：本单位建立各项管理制度，有内部财务管理制度、会计核算制度等管理制度，有本部门厉行节约制度，相关管理制度合法、合规、完整，相关管理制度得到有效执行，根据评分标准，本单位该项指标得满分8分。

⑤资金使用合规性（6分）：本单位支出符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定，资金的拨付有完整的审批过程和手续，项目的支出按规定经过评估论证，支出符合部门预算批复的用途，资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，根据评分标准，本单位该项指标得满分6分。

⑥预决算信息公开性（5分）：本单位2017度预决算在政府网已公开，根据评分标准，本单位该项指标得满分5分。

3.产出及效率

（1）职责履行（8分）

重点工作完成率（8分）：2017年，本单位坚持围绕县委县政府的工作方针政策，深入开展市场整治，专项执法，宣传法律法规等活动，面向全县网吧，文化，报刊出版物等，在不断满足人民群众日益增长的精神文化需求，维护良好的市场秩序，较好地完成了全年工作目标。本县绩效考核部门未打分，所以重点工作实际完成率得分＝（考核得分÷100）×8＝0分。根据评分标准，本单位该项指标得分0分。

（2）履职效益

①经济效益和社会效益（6分）：多次开展市场专项整治工作，整治市场脏、乱、差，维持了市场的良好秩序，根据评分标准，本单位该项指标得满分2分。多次下乡开展检查网吧行动，对违反规定的网吧进行查处，责令其整改，根据评分标准，本单位该项指标得满分2分。定期开展法律法规宣传活动，提高我县人民的法律法规意识，根据评分标准，本单位该项指标得满分2分。

②行政效能（6分）：本单位通过学习教育，建立健全并有效执行各项管理制度，加强经费及资产管理，提高行政效率，降低行政成本效果较好，根据评分标准，本单位该项指标得6分。

③社会公众或服务对象满意度（6分）：通过向服务对象、社会公众及部门内部员工发放问卷调查30份（服务对象10份、社会公众10份、部门内部员工10份），经统计对本单位的履职效果、厉行节约、信息公开等情况满意度分别为：服务对象为90%、社会群众为92%、部门内部员工为95%，社会公众或服务对象综合满意度（服务对象满意度×50%+社会公众满意度×40%+部门内部员工满意度×10%）为91.3%，对本单位工作开展情况、社会效益等关注程度高，满意度还好，大于90%，根据评分标准，本单位该项指标得分6分。

四、需要说明事项

    1、我单位重点工作完成率得分为0，是因为我县绩效管理部门暂未给我单位评分，所以按照得分公式计算无分数。

五、绩效评价结论

1.绩效评价得分情况。根据评价指标体系测算，本单位部门整体支出绩效评价得分是：投入绩效为13分，过程绩效为52分，产出及效率绩效为18分，总绩效为 83分。评价结果等次为“良”。

    2.存在绩效问题

年初编制的预算不够精确，导致年内预算追加。

六、经验教训与建议

1.经验教训

本单位通过对2017度部门整体支出绩效自评，我们认识到，绩效管理不只是财政支出方面，而应更加注重产出及效率，这样，有利于我们强化支出的责任，提高财政资金的使用效益，更好地促进我们履行职责。通过开展部门整体支出绩效自评，我们吸取了一些教训也收获一定的经验，主要为：一是要科学合理地编制部门预算，预算要结合本部门的事业发展计划、职责和任务测算，要确保部门预算编制真实、准确、完整，切合单位实际。二是要强化绩效管理考核，围绕绩效考核目标任务，层层分解落实，明确责任领导和责任单位（科室）及责任人，强化责任意识，使每位同志对自己的目标任务了然于胸，从而增强工作的主动性和积极性，使考核目标中涉及到的每一项任务都落到了实处，同时建立并执行考核目标执行情况跟踪检查制度，责任追究制度，使单位在合理使用资金，有效控制支出的情况下，确保了各项绩效考核指标保质保量完成。

    2.建议

（1）建议加强政策学习，提高思想认识。组织单位人员认真学习《预算法》等相关法规、制度，提高单位领导对全面预算管理的重视程度，增强财务人员的预算意识，坚持先有预算、后有支出，没有预算不得支出的支出理念。

（2）建议细化预算指标，提高预算科学性。预算编制前根据年度内单位可预见的工作任务，确定单位年度预算目标，细化预算指标，科学合理编制部门预算，推进预算编制科学化、准确化。年度预算编制后，加强预算执行管理，根据实际情况，定期做好预算执行分析，掌握预算执行进度，及时找出预算实际执行情况与预算目标之间存在的差异，采取有效措施纠正偏差，提高预算执行的时效性和均衡性，同时为下一次科学、准确地编制部门预算积累经验。

                                       古丈县文化市场综合执法局                                 

                                              2018年4月5日