古丈县茶叶局部门整体 支出绩效评价报告

评价小组

组　长：刘洁琼

副组长：刘翠红

成　员：向阿香、彭小燕、向椿　

目    录

1.引言

1.1部门职责概述

1.2部门支出描述

1.3部门实施情况

2.绩效评价概述

2.1绩效评价目的

2.2绩效评价实施过程

2.3绩效评价的局限性

3.部门整体支出绩效评价分析

3.1投入（各指标得分情况和绩效分析）

3.2过程（各指标得分情况和绩效分析）

3.3产出（各指标得分情况和绩效分析）

3.4效果（各指标得分情况和绩效分析）

4.需要说明事项

5.绩效评价结论

5.1绩效评价得分

5.2存在绩效问题

6.经验教训与建议

6.1经验教训

6.2建议

古丈县茶叶局

部门整体支出绩效评价报告

   为加强古丈县茶叶局(以下简称“本单位”）财政资金管理，强化支出责任，建立科学、合理的财政支出绩效评价管理体系，提高本单位财政资金的使用效益，根据财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号）、《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》（湘政发〔2012〕33号）、财政部《预算绩效管理工作规划（2012—2015）》（财预〔2012〕396号）、《党政机关厉行节约反对浪费条例》、《古丈县财政局关于开展2017年度县本级财政资金绩效自评工作的通知》（古财绩〔2018〕3号）等文件的要求，我局高度重视，本单位于2018年6月1月-6月20日，组织力量对本单位的部门预算整体支出进行了绩效评价，本次评价遵循了“科学规范、公正公开、分类管理、绩效相关”的原则，运用较科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对本单位2017年度部门整体支出的绩效情况进行了客观、公正的评价。最终形成了评价报告，现将情况汇报如下：

 一、基本情况

1.部门职责

县茶叶局是正科级单位,管理形式为参照公务员管理。主要职能：（1）宏观调控。全面掌握全县茶叶生产经营情况，制定全县茶叶发展规划；贯彻实施茶叶生产有关政策、规定；及时提供有关茶叶信息，为领导决策当好参谋。(2）行业管理。理顺全县茶叶生产、加工和经营关系，成立和完善全县茶叶行业管理协会。充分利用行业管理优势促进全县茶叶生产、加工和经营的不断发展。（3）规范市场。配合市场和质量监督管理部门，利用“茶叶市场，为广大古丈茶叶经营者创造一个宽松的市场环境。（4）项目申报与管理。继续做好古丈县茶叶有关项目的申报和项目资金的监督与使用管理。（5）基地建设。进一步搞好全县茶叶良种基地建设，同时搞好茶叶种植、加工技术培训与指导。（6）抓好茶叶技术攻关，全面了解和掌握国内外茶叶技术最新动态，与有关大专院校和科研机构组织科技攻关，不断推出和更新茶叶系列新产品，以满足日益变化的茶叶市场需要。（7）完成县人民政府交办的其他事项。内设办公室,下设全额拨款事业单位二级机构1个:古丈县茶业发展研究中心,截止2017年12月31日县茶叶局全额拨款事业编制11名。其中：局长1名，副局长2名。在职人员11人，临聘请人员3人，下属机构古丈县茶业发展研究中心全额拨款事业编6人、在职人员6人.

2.部门支出情况

本部门(以下统称本单位)2017年财政补助收入964.8万元，年初结转和结余129.02万元。全年财政专款支出957.01万元，其中工资福利支出144.23万元，商品和服务支出316.44万元，对个人和家庭补助支出12.45万元，其它资本性支出100万元，对企事业单位补助296万元，债务利息还本支出87.89万元。财政拨款年末结转和结余136.81万元。

3、部门实施情况

2017年，本单位坚持围绕中心、服务大局，最大限度地发挥财政资金的效益，加速茶叶产业发展，提高茶叶产业从业人员收入，进一步推动“生态文明立县、特色产业富民、发展环境创优”发展战略，把茶叶产业打造为富民强县的支柱产业.

二、绩效评价

1、绩效评价目的。本次自评的目的是通过评价本单位2017年度财政资金预算支出的绩效状况，为今后预算安排提供决策支持。进一步增强本单位支出管理的责任，加强财政资金管理，合理、规范、有效使用财政资金，以达到改进预算管理、优化资源配置、控制节约成本、提高财政资金使用效益、更好地发挥工作职能，为经济发展保驾护航。

2、绩效评价实施过程。根据《湘西州财政局关于开展2017年度县本级财政资金绩效自评工作的通知》（州财绩〔2018〕3号）等相关文件要求，本单位制定了部门整体支出绩效评价的工作方案、评价指标，成立了绩效评价工作小组，于6月底完成自评工作。绩效评价工作主要如下：

（1）核实数据。对2017年度部门整体支出数据的准确性、真实性进行核实，将2017年度和2016年度部门整体支出情况进行比较分析。

（2）查阅资料。查阅2017年度预算安排、预算追加、资金管理、经费支出、资产管理等相关文件资料和财务凭证。

（3）发放调查问卷。对部门履行职责情况的公众满意度向社会群众、服务对象、单位职工进行调查。

（4）归纳汇总。对收集的评价材料结合本单位情况进行综合分析、归纳汇总。

（5）根据评价材料结合各项评价指标进行分析评分。

（6）形成绩效评价自评报告。

3、绩效评价的局限性

（1）指标设计不尽合理，导致评价结果与实际情况不一定相符。如预算控制率指标，在编制预算时，存在不可控性，执行中预算一般都有追加，而按预算控制率指标的计算公式计算，本指标基本上都大于0。

（2）社会信息的不平等性，可能导致评价结果出现差异。如发放调查问卷时，面对社会公众，而社会公众对单位情况不了解，导致调查流入形式。

（3）在设计绩效评价体系时目标的确定与量化往往带有较强的主观性与经验主义，这需要在评价过程中不断完善。

三、部门整体支出绩效评价分析

1、投入（预算配置情况）

（1）在职人员控制率（5分）：本单位2017年度编制人数为17人（其中参公编制11人，全额拨款事业编制6人），实际在职人员为17人，退休人员0人。实际在职人员数占编制数的比率＝（在职人员数÷编制数）×100%＝（17÷17）×100%＝100%，在职人员控制率为100%，根据评价标准该项得5分。

（2）“三公经费”变动率情况(8分）：2017年度本单位预算安排“三公经费”总额为12.27万元（公务接待费6.27万元、公务用车运行维护费6万元、）， 2016年度预算安排的“三公经费”总额为12.27万元（公务接待费6.27万元、公务用车运行维护费6万元）。本单位“三公经费”变动率＝（本年度“三公经费”预算数-上年度“三公经费”预算数）÷上年度“三公经费”预算数×100%＝（12.27万元-12.27万元）÷12.27万元×100%＝0。根据评价标准该项得满分8分。

2.过程

⑴预算执行情况

①预算完成率（5分）：本单位年初财政拨款结转和结余129.02万元，年初预算122.81万元，本年追加预算834.2万元，年末财政拨款结转和结余136.81万元；本单位预算完成率＝（上年结转和结余+年初预算+本年追加预算－年末结转和结余）÷（上年结转和结余+年初预算+本年追加预算）×100%＝（129.02万元+122.81万元+834.2万元-136.81万元）÷（129.02万元+122.81万元+834.2万元）×100%＝87.4%，低于2个5%，根据评分标准，本单位该项指标得0分。

②预算控制率（5分）：本单位本年预算追加数为834.2万元，年初预算为122.81万元，预算控制率＝（本年预算追加数÷年初预算）×100%＝（834.2万元÷122.81万元）×100%＝679.26%，大于100%，根据评分标准，本单位该项指标得0分。

③新建楼堂馆所面积控制率（5分）：2017年本单位未新建楼堂馆，根据评分标准，本单位该项指标得分５分。

④新建楼堂馆所投资概算控制率（5分）：2017年本单位未新建楼堂馆，根据评分标准，本单位该项指标得５分。

⑵预算管理情况

①公用经费控制率（8分）：2017年度本单位实际公用经费支出为800.3万元，年初预算安排公用经费为22.5万元，本单位公用经费控制率＝（实际支出公用经费总额÷预算安排公用经费总额）×100%＝800.3万元÷22.5万元×100%＝35.88小于100%，根据评分标准，本单位该项指标得0分。

②“三公经费”控制率（8分）：2017年度本单位“三公经费”实际支出数为6.07万元（公务接待费6.07万元、公务用车运行维护费0万元、），“三公经费”年初预算数为12.27万元（公务接待费6.27万元、公务用车运行维护费6万元、无公务用车购置费），本单位“三公经费”控制率＝（“三公经费”实际支出数÷“三公经费”预算安排数）×100%＝6.07万元÷12.27万元×100%＝49.47%，根据评分标准，本单位该项指标得满分8分。

③政府采购执行率（6分）：2017年度本单位已按政府集中采购相关法律、法规、制度执行，应进行集中采购的，均已进行集中采购，年初预算未独列政府采购金额，根据评分标准，本单位该项指标得6分。

④管理制度健全性（8分）：本单位建立各项管理制度，有内部财务管理制度、会计核算制度等管理制度，有本部门厉行节约制度，相关管理制度合法、合规、完整，相关管理制度得到有效执行，根据评分标准，本单位该项指标得满分8分。

⑤资金使用合规性（6分）：本单位支出符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定，资金的拨付有完整的审批过程和手续，项目的支出按规定经过评估论证，支出符合部门预算批复的用途，资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，根据评分标准，本单位该项指标得满分6分。

⑥预决算信息公开性（5分）：本单位2017年度预决算基础数据信息和会计信息资料真实、完整，基础数据信息和汇集信息资料准确。根据评分标准，本单位该项指标得满分5分。

3、产出及效率

（1）职责履行（8分）

重点工作完成率（8分）：一、2017年工作开展情况

一是认真推进精准扶贫工作。按照县委安排部署，认真推进我局驻溪口村精准扶贫工作。自元月份以来，共组织全体干部驻村10次，逐户开展精准户甄别、落实帮扶措施，尽力为对象户解决实际困难，得到了对象户的信任和支持。通过多次逐户走访，促进了干群关系的进一步融洽，对象户的脱贫信心明显增强。积极主动做好各项迎检工作。

二是加大宣传，提升古丈毛尖品牌知名度。成功举办2017中国古丈首届茶旅文化节四大篇章，4月2日在高望界妙古金有机茶园首次举办春茶开园节；4月18日，在古丈茶文化街举办古丈第十届“茶王杯”斗茶会；4月22日，在长沙高桥茶叶茶具城举办“舌尖山水，古丈毛尖”春茶推介会及“首届中国古丈有机茶高峰论坛”，同时带领县内24家茶企在高桥市场开展为期3天的春茶推广销售活动。与省内优势媒体、自媒体合作开展全方位、多角度宣传，利用知名网络直播平台及发动自媒体参与宣传，是本次文化节的一大亮点，微信朋友圈一度被“古丈毛尖”刷屏。

今年以来，8月11日，古丈红茶通过专家评审，成为国家地理标志产品；古丈县先后荣获“中国茶文化之乡”、“2017年度全国十大魅力茶乡”、“2017年度中国十大生态产茶县”及“中国名茶之乡”荣誉，古丈毛尖先后获“中华文化名茶”、“潇湘杯”茶叶评比金奖和“中茶杯”茶叶评比特等奖。

通过不断的宣传推介，古丈毛尖品牌影响力稳步提升，获得国内同行的认可和支持，本年度有两次国家级茶叶会议现场会来古丈召开，一是10月15日至18日，国家茶叶产业技术体系2017年茶树新品种示范现场会议在古丈召开，来自全国各地的17名茶叶育种专家参会；二是11月15日至16日，2017中国茶业科技年会会议部分代表150余人按照大会安排，来我县参观指导，在天下武陵公司召开了现场会，先后参观了天下武陵公司、竹溪湾茶叶主题公园及牛角山有机茶园基地。

组织企业参加北京国际茶业及茶艺博览会、第十一届济南茶博会，县内茶叶企业踊跃参与、积极推销，古丈毛尖在相关省市的知名度进一步提升。

经多方协调，已确定在途经我县境内的新建高速路段兴建广告牌6块，位置已经选定，正在衔接下一步开工建设事宜，建设完成后投放“古丈毛尖”广告，极力扩张品牌效应。

三是调整产业结构，助推古丈茶业转型升级。按有机茶园标准加强现有茶园的培管，茶园基地培管从传统培管模式向生态绿色有机转变。积极做好认证中心、县内认证企业的衔接和协调，完成16年色瑞斯国标认证的9家企业、中农质量认证中心国标认证9家企业再认证现场检查工作，今年内将完成3000亩有机茶园申报。完成了今年10家认证企业的资料上报工作。

四是加大技术培训服务，提升茶农生产水平。积极组织和参与从建园、培管、生产加工到销售全方位的技术培训，采取举办培训班和实地现场指导的形式，开展茶园栽培管理、名优绿茶、红茶、黑毛茶加工、茶艺师等各种培训13期次，培训茶农、茶艺师620人次，其中我局主办茶艺师培训3次，受训人次共150人。8月9日至10日，我局邀请湖南农大专家来我县举办了“2017年古丈县高级茶叶职业人才培训班”；9月11日，湖南农大与我县合办的“古丈县一年制茶学专业人才培训班”在湖南农大正式开班，我县23名茶叶骨干报到入学。9月29日，我局与县妇联联合举办了“巾帼心向党、喜迎十九大”茶艺大赛，我局带头组队参与并获得二等奖。10月26日，在云南临沧召开的第十三届中国茶业经济年会上，公布了“中国制茶大师候选人（第一批）名单”，我县茶师张远忠名列其中。

五是创新工作思路，拓展销售市场。在古丈县和长沙高桥茶叶茶具城战略合作协议基础上，进一步推进本地茶企入驻长沙高桥市场；主动适应“e时代”需求，探索创新茶叶销售模式，开拓电商销售渠道，在天猫、京东、建行“善融商务”和工行“融E购”上建设古丈毛尖销售店铺。目前全县有16家企业入驻电商平台进行网上销售，逐步形成网店和实体店“线上线下”“两轮驱动”。全年实现茶叶生产加工7436吨；实现产值78064万元，与去年同期相比产量增1424吨，增幅23.7%，产值增22061万元，增幅39.2%。

六是加强多方合作交流，提升产业水平。引进福建“正山堂”茶业，来我县合作研发“古丈红”高端红茶制作加工技术。自4月初以来，在全县茶区不同海拔采选鲜叶原料样数30个，已经研发制作出“古丈红”春茶、夏茶及秋茶成品，口感、外形均已达到预期标准，工艺初步定型。下一步，将与正山堂集团就合作方式进一步洽谈,根据评分标准，本单位该项指标得分8分。

（2）履职效益

①经济效益和社会效益（6分）：通过项目，大力实施“生态文明立县、特色产业富民、发展环境创优”发展战略，把茶叶产业作为富民强县的支柱产业, 着力扩基地、树品牌、增效益，全县茶产业经济效益保持了强劲发展的良好势头，全县茶园总面积达14万亩，人均茶园面积全省第一。根据县规划设计长期目标，2020年茶园总面积达20万亩，人均茶叶收入过万元。根据评分标准，本单位该项指标得满分6分。

②行政效能（6分）：本单位通过狠抓学习教育，建立健全并有效执行各项管理制度，促进了部门改进文风会风，加强经费及资产管理，推动网上办事，提高行政效率，降低行政成本效果较好，根据评分标准，本单位该项指标得6分。

③社会公众或服务对象满意度（6分）：通过向社会公众及部门内部员工发放问卷调查30份（社会公众10份、部门内部员工20份），经统计对本单位的履职效果、厉行节约、信息公开等情况满意度分别为：社会群众为100%、部门内部员工为100%，对本单位工作开展情况、社会效益等关注程度高，满意度还好，根据评分标准，本单位该项指标得分6分。

四、需要说明事项

1、本单位2017年度预算完成率87.4%，低于2个5%，2.预算控制率为679.26%，大于100%，预算追加数大，3.公用经费控制率＝35.88小于100%，（1）县财政给         

茶叶企业的资金都经过茶叶局支出，因企业不是财政预算单位，所以年初无预算。(2）本单位上级没有对口部门，没有相关的政策资金投入，导致在预算编制和批复时，没有纳入本预算编制，茶叶局的工作量是根据县下达的目标管理工作任务来追加预算的。以使本单位预算追加数增大，因此该3项指标得0分。

五、绩效评价结论

1. 绩效评价得分情况。根据评价指标体系测算，本单位部门整体支出绩效评价得分是：投入绩效为13分，过程绩效为43分，产出及效率绩效为26分，总绩效为82分。评价结果等次为“良”。

    2.存在绩效问题

⑴本单位上级没有对口部门，没有相关的政策资金投入，导致在预算编制和批复时，没有纳入本预算编制，茶叶局的工作量是根据县下达的目标管理工作任务来追加预算的。年初编制的预算不够精确，导致年内预算追加较大，使预算控制率很高及预算完成率较低，公用经费控制率，影响单位评分及评价等次.

六、经验教训与建议

1.经验教训

本单位通过对2017年度部门整体支出绩效自评，我们认识到，绩效管理不只是财政支出方面，而应更加注重过程绩效产出及效率，这样，有利于我们强化支出的责任，提高财政资金的使用效益，更好地促进我们履行职责。通过开展部门整体支出绩效自评，我们吸取了一些教训也收获一定的经验，主要为：一是要科学合理地编制部门预算，预算要结合本部门的事业发展计划、职责和任务测算，要确保部门预算编制真实、准确、完整，切合单位实际，本单位就因年初制定的预算与实际需求偏差太大，年度中根据实际情况申请追加了大量的预算，影响了预算的控制与执行。二是要强化绩效管理考核，围绕绩效考核目标任务，层层分解落实，明确责任领导和责任单位（科室）及责任人，强化责任意识，使每位同志对自己的目标任务了然于胸，从而增强工作的主动性和积极性，使考核目标中涉及到的每一项任务都落到了实处，同时建立并执行考核目标执行情况跟踪检查制度，责任追究制度，使单位在合理使用资金，有效控制支出的情况下，确保了各项绩效考核指标保质保量完成。

    2.建议

（1）建议加强政策学习，提高思想认识。组织单位人员认真学习《预算法》等相关法规、制度，提高单位领导对全面预算管理的重视程度，增强财务人员的预算意识，坚持先有预算、后有支出，没有预算不得支出的支出的理念。

（2）建议细化预算指标，提高预算科学性。推进预算编制科学化、准确化。根据实际情况，及时找出预算实际执行情况与预算目标之间存在的差异，采取有效措施纠正偏差，提高预算执行的时效性和均衡性。

                     古丈县茶叶局

                       　　　　2018年6月20日