古丈县农村经营服务站2018年部门整体支出绩效评价报告

  成立评价小组

  组  长：向云贵

  副组长：向贤敏

  成  员：郭辉、田松杰、陈春香、张其珍

目  录

1.引言

1.1部门职责概述

2.部门收支描述

3.部门实施情况

4.绩效评价概述

4.1绩效评价目的

4.2绩效评价实施过程

5.部门整体支出绩效评价分析

5.1投入（各指标得分情况和绩效分析）

5.2过程（各指标得分情况和绩效分析）

5.3产出及效率（各指标得分情况和绩效分析）

6.需要说明事项

7.绩效评价结论

7.1绩效评价得分

7.2存在绩效问题

8.经验教训与建议

8.1经验教训

8.2建议

2018年县农村经营服务站部门整体支出绩效

评  价  报 告

    为加强古丈县农村经营服务站财政资金管理，强化支出责任，建立科学、合理的财政支出绩效评价管理体系，提高本单位财政资金的使用效益，根据财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号）、《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》（湘政发〔2012〕33号）、财政部《预算绩效管理工作规划（2012—2015）》（财预〔2012〕396号）、《党政机关厉行节约反对浪费条例》、古财绩〔2018〕3号等文件的要求，本单位于2019年4月至6月，组织力量对本单位的部门预算整体支出进行了绩效评价，本次评价遵循了“科学规范、公正公开、分类管理、绩效相关”的原则，运用较科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对本单位2017年度部门整体支出的绩效情况进行了客观、公正的评价。现将情况汇报如下：

一、单位基本情况

    县农村经营服务站2015年5月由县农村合作经济管理局更名而来，为正科级参公管理事业单位，下属二级机构古丈县农村土地承包纠纷仲裁庭，核定编制数14个（其中参照管理9个，全额事业5个），截止2018年12月31日本单位有现有在职人员13人。

 单位主要职责

    1、研究制定以家庭承包经营为主的农村双层经营体制的建议并指导实施，指导农村土地承包，土地经营权流转和农村土地承包合同管理工作。

    2、宣传贯彻农村合作组织的法律法规和相关政策；指导、扶持农村合作组织农村建设与发展，开展相关服务和监督；指导村集体经济发展。

    3、培训和管理农村集体经济组织会计人员，管理和审计农村财务活动，配合有关部门指导好村务公开。

    4、宣传贯彻农村土地承包纠纷调解仲裁的法律、法规、政策；指导、监督农村土地承包纠纷调解、仲裁。

    5、指导农村产业结构调整和产业化建设。

    6、宣传贯彻农民权益维护和农民负担监督管理法律、法规、政策；审核涉及农民负担的政策文件和收费项目；监督检查惠农政策的落实；监督“一事一议”筹资筹劳的提取和使用；受理农民来信来访；查处损害农民利益的案件；指导乡镇维护农民权益监督部门行使涉及农民负担“一票否决”和重点监控。

    7、组织开展农村集体经济收支、农民收入、农民合作社与农村集体经济组织运行情况的监测、调查和统计。
    8、承办县人民政府和农业局交办的其他事项及相关领导交办其他工作。
    二、2018年收支情况

 (一)、我单位2018年收入是204.43万元，其中财政拨款收入204.43万元；行政运行经费78.11万元；一般社会事务管理7.5万元；事业运行48.82万元，农业组织化与产业化经营70.00万元。年初结转20.8万元，总收入为225.23万元，比上年同期减少11%。

（二）、总支出182.02元元，其中：（1）财政拨款支出182.02万元；与上年同期数232.25万元相比减少支出50.23万元，减少21.63%；其主原因农业组织化与产业化经营还有30万元转结余，年底项目还未完成报账。

    1、工资福利支出102.16万元，基本工资62.15万元，津补贴18.57万元，绩效工资11.79万元，职工医疗保险缴费（单位部分）9.26万元，其他工资与福利支出0.37万元。

 2、商品和服务支出28.54万元，（1）办公费0.37万元、（2）电费0.44万元、（3）差旅费1.69万元、(4) 维修费20.3万元、(5) 工会经费3.35元，（6）其他交通费0.31万元、 (7) 其他商品和服务支出2.08万元

 3、对个人和家庭的补助5.52万元，遗属生活补助1.42万元；抚恤3.92万元；其他对个人和家庭的补助0.18万元。

 4、项目支出45.81万元。

（三）年终结转：全年结转结余43.21万元，其中项目资金结转30.00万元，基本结转13.21万元。

    三、部门实施情况

2018年，本单位坚持围绕中心、服务大局，认真贯彻减轻农民负担、、农民专业合作社、农村经济、土地承包与确权等方面的法律及法规。在各个发展等方面做出一定的成绩。

四、绩效评价

1.绩效评价目的。本次自评的目的是通过评价本单位2018年度财政资金预算支出的绩效状况，为今后预算安排提供决策支持。进一步增强本单位支出管理的责任，加强财政资金管理，合理、规范、有效使用财政资金，以达到改进预算管理、优化资源配置、控制节约成本、提高财政资金使用效益、提高本单位弘扬中华民族优秀文化，不断满足人民群众日益增长的精神文化需求，充分发挥农经站的职能作用。

1、绩效考核是人员任用的前提，通过绩效考核可以知道在职人员在某个时间段的工作情况。

2、绩效考核是决定人员调配的基础，绩效考核能发现每个在职人员的长处，发挥其在某一方面的优势。

    3、绩效考核是确定劳动报酬的依据，根据考核结果适当给予优秀者一定的奖励。

2.绩效评价实施过程。根据《古丈县财政局关于开展2018年度县本级财政资金绩效自评工作的通知》等相关文件要求，本单位制定了部门整体支出绩效评价的工作方案、评价指标，成立了绩效评价工作领导小组、绩效评价工作组，于6月底完成自评工作。绩效评价工作主要如下：

（1）核实数据。对2018年度部门整体支出数据的准确性、真实性进行核实，将2018年度和2017年度部门整体支出情况进行比较分析。

（2）查阅资料。查阅2018年度预算安排、预算追加、资金管理、经费支出、资产管理等相关文件资料和财务凭证。

（3）发放调查问卷。对部门履行职责情况的公众满意度向社会群众、服务对象、单位员工进行调查。

（4）归纳汇总。对收集的评价材料结合本单位情况进行综合分析、归纳汇总。

（5）根据评价材料结合各项评价指标进行分析评分。

（6）形成绩效评价自评报告。

    五、部门整体支出绩效评价分析

1.投入（预算配置情况）

（1）在职人员控制率（5分）：本单位2018年度编制人数为14人（其中参照管理9人，全额拨款事业编制5人），实际在职人员为13人，退休人员5人。实际在职人员数占编制数的比率＝（在职人员数÷编制数）×100%＝（13÷14）×100%＝92.9%，在职人员控制率为92.9%，根据评价标准该项得满分5分。

（2）“三公经费”变动率情况(8分）：2018年度本单位预算安排“三公经费”总额为6.47万元（公务接待费4.47万元、公务用车运行维护费2.0万元、无公务用车购置费）， 2017年度预算安排的“三公经费”总额为6.47万元（公务接待费4.46万元、公务用车运行维护费2.0万元）。本单位“三公经费”变动率＝（本年度“三公经费”预算数-上年度“三公经费”预算数）÷上年度“三公经费”预算数×100%＝（6.47万元-6.47万元）÷6.47万元×100%＝0﹤0。根据评价标准该项得满分8分。

2.过程

⑴预算执行情况

预算完成率（5分）：本单位年初财政拨款结转和结余20.8万元，年初预算106.15元，本年追加预算98.28万元，年末财政拨款结转和结余43.21万元；本单位预算完成率＝（上年结转和结余+年初预算+本年追加预算－年末结转和结余）÷（上年结转和结余+年初预算+本年追加预算）×100%＝（20.8万元+106.15万元+98.28万元-43.21万元）÷（20.8万元+106.15万元+98.28万元）×100%＝80.81%，根据评分标准，本单位该项指标得4分。

预算控制率（5分）：本单位本年预算追加数为98.28万元，年初预算为106.15万元，预算控制率＝（本年预算追加数÷年初预算）×100%＝98.28万元÷106.15万元×100%＝92.56%，在11-30%之间，根据评分标准，本单位该项指标得4分。

新建楼堂馆所面积控制率（5分），本单位没有新建楼堂馆所以得分5分。

新建楼堂馆所投资概算控制率（5分），本单位得分为5分。

⑵预算管理情况

①公用经费控制率（8分）：2018度本单位实际公用经费支出为28.54万元，年初预算安排公用经费为17万元，本单位公用经费控制率＝（实际支出公用经费总额÷预算安排公用经费总额）×100%＝28.54万元÷17万元×100%＝167.88%>100%，根据评分标准，本单位该项指标得7分。

②“三公经费”控制率（8分）：2018年度本单位“三公经费”实际支出数为0万元，“三公经费”年初预算数为6.47万元（公务接待费4.47万元、公务用车运行维护费2.0万元、无公务用车购置费），本单位“三公经费”控制率＝（“三公经费”实际支出数÷“三公经费”预算安排数）×100%＝0万元÷6.47万元×100%＝0%，根据评分标准，本单位该项指标得8分

③政府采购执行率（6分）：2018年度本单位已按政府集中采购相关法律、法规、制度执行，应进行集中采购的，均已进行集中采购，本年政府集中采购金额为0.18万元。年初预算列政府采购金额0.18万元，根据评分标准，本单位该项指标得5分。

④管理制度健全性（8分）：本单位建立各项管理制度，有内部财务管理制度、会计核算等管理制度，有本部门厉行节约制度，相关管理制度合法、合规、完整，根据评分标准，本单位该项指标得满分8分。

⑤资金使用合规性（6分）：本单位支出符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定，资金的拨付有完整的审批过程和手续，支出符合部门预算批复的用途，资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，根据评分标准，本单位该项指标得满分6分。

⑥预决算信息公开性（5分）：本单位2018年度预决算按财政要求公开，本单位基础数据信息和会计信息资料真实、完整，基础数据信息和汇集信息资料准确。根据评分标准，本单位该项指标得满分5分。

3.产出及效率

（1）职责履行（8分）

重点工作完成率（8分）：2018年，本单位坚持围绕中心、服务大局，在减轻农民负担、土地确权、农村集体经济等方面取得了一定的成绩，本单位2018年度五个文明建设经古丈县五个文明建设绩效考核管理工作领导小组考核合格。其中减轻农民负担、农业农村工作等4项被县里评为先进单位。根据评分得分8分。

（2）履职效益

①经济效益和社会效益（6分）：组织干部职工适时考察，对城区各镇监督管理到位，取得了显著的成绩。根据评分得分6分。

②行政效能（6分）：本单位通过狠抓学习教育，建立健全并有效执行各项管理制度，促进了部门改进文风会风，加强经费及资产管理，推动网上办事，提高行政效率，降低行政成本效果较好，根据评分标准，本单位该项指标得6分

③社会公众或服务对象满意度（6分）：通过向服务对象、社会公众及部门内部员工发放问卷调查30份（服务对象8份、社会公众7份、部门内部员工15份），经统计对本单位的履职效果、厉行节约、信息公开等情况满意度分为6分。

六、需要说明事项

本单位2018年度预算控制率为 92.56%，预算追加数大，一是2018年拨付70万元村集体经济奖励资金；二是年初预算时无依据打预算所以使本单位预算追加数增大，因此该项指标得4分。

    本单位公用经费控制率为167.88%，主要是2017年结存20.8万元、2018拨付70万元对村集体组织的补助的资金已投入和使用但项目未完工；其次是农村“三资”、合作社建设和土地确权专项资金及经费都是上级拔入资金，年初无预算，但实际都有支出。使得本单位该项指标得7分。

七、绩效评价结论

1.绩效评价得分情况。根据评价指标体系测算，本单位部门整体支出绩效评价得分是：投入绩效为13分，过程绩效为58分，产出及效率绩效为26分，总绩效为97分。评价结果等次为“优秀”。

    2.存在绩效问题

年初编制的预算不够精确，县以上上级部门拔入的资金无预算，导致年内有一定的追加预算，使预算控制率偏高，影响单位评分及评价等次。

    八、经验教训与建议

1.经验教训

本单位通过对2018年度部门整体支出绩效自评，我们认识到，绩效管理不只是财政支出方面，而应更加注重产出及效率，这样，有利于我们强化支出的责任，提高财政资金的使用效益，更好地促进我们履行职责。通过开展部门整体支出绩效自评，我们吸取了一些教训也收获一定的经验，主要为：一是要科学合理地编制部门预算，预算要结合本部门的事业发展计划、职责和任务测算，要确保部门预算编制真实、准确、完整，切合单位实际；二是要强化绩效管理考核，围绕绩效考核目标任务，层层分解落实，明确责任领导和责任单位（科室）及责任人，强化责任意识，使每位同志对自己的目标任务了然于胸，从而增强工作的主动性和积极性，使考核目标中涉及到的每一项任务都落到了实处，同时建立并执行考核目标执行情况跟踪检查制度，责任追究制度，使单位在合理使用资金，有效控制支出的情况下，确保了各项绩效考核指标保质保量完成。

     2.建议

（1）建议加强政策学习，提高思想认识。组织单位人员认真学习《预算法》等相关法规、制度，提高单位领导对全面预算管理的重视程度，增强财务人员的预算意识，坚持先有预算、后有支出，没有预算不得支出的支出理念。

（2）建议细化预算指标，提高预算科学性。预算编制前根据年度内单位可预见的工作任务，确定单位年度预算目标，细化预算指标，科学合理编制部门预算，推进预算编制科学化、准确化。年度预算编制后，加强预算执行管理，根据实际情况，定期做好预算执行分析，掌握预算执行进度，及时找出预算实际执行情况与预算目标之间存在的差异，采取有效措施纠正偏差，提高预算执行的时效性和均衡性，同时为下一次科学、准确地编制部门预算积累经验。

（3）建议优化绩效评价指标计分标准，改善评价计分标准的不合理性，让评价结果更加公平公正。

 　古丈县农村经营服务站

                                   2019年6月27日